Налог на доходы по вкладам: что важно знать вкладчикам к 1 декабря 2025 года

С 2021 года в России действует налог на доходы физических лиц с процентов по банковским вкладам — нововведение, которое стало частью Налогового кодекса и требует внимания со стороны каждого, кто хранит деньги в банке. К 1 декабря 2025 года необходимо уплатить налог за 2024 год, и многие вкладчики до сих пор не до конца понимают, касается ли их эта обязанность и как её выполнить без штрафов.

Когда возникает обязанность платить налог на вклады?

Налог начисляется не на всю сумму вклада, а только на доход сверх установленного порога. В 2024 году безналоговый лимит составлял 210 000 рублей. Этот лимит рассчитывается как 1 000 000 рублей × 21% — то есть исходя из ключевой ставки ЦБ, действовавшей на 1 января 2024 года. Если сумма процентов по всем вашим вкладам и счетам превышает этот порог, вы обязаны заплатить налог с превышения.

Стоит сразу уточнить: порог не зависит от суммы вклада, а зависит от полученного дохода. Даже если у вас нет миллиона рублей на депозите, но банк предложил высокую ставку, вы можете «выбить» лимит и оказаться в зоне налогообложения.

Какой процент налога применяется в 2025 году за 2024 год?

Ставка налога на доходы от вкладов — 13% или 15%, в зависимости от общей базы налогообложения. Если совокупный доход налогоплательщика (включая зарплату, инвестиции, аренду и т.д.) превышает 5 млн рублей в год, то с суммы сверх порога удерживается 15%. В остальных случаях — 13%.

На какие счета и вклады распространяется налог?

Налог учитывает все виды доходов от размещения средств:

рублёвые и валютные депозиты;

накопительные счета с капитализацией;

карты с кэшбэком в виде процентов на остаток;

любые счета, по которым банк начисляет проценты.

При этом важно: если проценты капитализируются (то есть прибавляются к основной сумме вклада), они также облагаются налогом — даже если вы не выводили их на отдельный счёт.

Пример расчёта налога на 2024 год

Допустим, у вас вклад на 2,4 млн рублей под 22% годовых. За год вы получите:

2 400 000 × 22% = 528 000 рублей дохода.

Безналоговый лимит — 210 000 рублей. Облагаемая база:

528 000 – 210 000 = 318 000 рублей.

При ставке 13% налог составит:

318 000 × 13% = 41 340 рублей.

Эту сумму нужно уплатить до 1 декабря 2025 года.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?

Нет. С 2021 года банки обязаны самостоятельно передавать в Федеральную налоговую службу (ФНС) данные о начисленных процентах по вкладам. Налоговая сама рассчитает сумму к уплате и направит вам уведомление. Достаточно следить за «Личным кабинетом налогоплательщика» на сайте ФНС или ждать бумажного извещения по почте.

Однако: если вы не получили уведомление, но уверены, что превысили лимит, не стоит игнорировать возможную задолженность. Лучше самостоятельно уточнить информацию через портал госуслуг или обратиться в инспекцию.

Кому особенно важно проверить обязательства?

Тем, у кого несколько вкладов в разных банках — доход суммируется;

Тем, кто в 2024 году размещал средства под высокие проценты (свыше 15–20%);

Вкладчикам с валютными депозитами, так как доход конвертируется в рубли по курсу на дату начисления;

Тем, у кого есть накопительные счета или карты с процентом на остаток.

Что ждёт вкладчиков в 2025 году?

В 2025 году безналоговый лимит останется на уровне 210 000 рублей, так как ключевая ставка ЦБ на 1 января 2025 года осталась 21%. Налог за 2025 год нужно будет уплатить до 1 декабря 2026 года.

Заключение

Налог на проценты по вкладам — не штраф и не новая повинность, а корректировка налоговой системы к новым реалиям высоких ставок. Главное — быть в курсе своих обязательств и не пропустить срок уплаты. Проверьте свои доходы, сверьтесь с уведомлением ФНС и оплатите вовремя. Это поможет избежать пеней и сохранит чистую налоговую историю.

Налог на вклады: лимит, ставка, расчёт и кто обязан платить